Retenciones de IVA y GANANCIAS por superar parámetros anuales de monotributo
El cliente es monotributista (servicio de fletes y encomiendas) y concentra su facturación solamente en 2 clientes. Debido al atraso en la actualización de escalas en monotributo aplicable a 2021 uno de sus clientes habituales, comenzó a aplicarle retenciones tanto de IVA como de Ganancias cuando le pagaban las facturas de los servicios prestados, ya que, están obligados a practicar dichas retenciones cuando del control de los últimos 12 meses se verifique que el proveedor está excedido del parámetro de facturación en monotributo. (RG 2616), situación que era correcta dada la escala del año 2020.
El problema está en que, con las nuevas escalas del monotributo, las mismas permiten que mi cliente pueda conservar la calidad de monotributista ya que no excede la facturación máxima, por lo que entiendo que, deberían devolverle las retenciones aplicadas, sin embargo, desde la empresa le respondieron que NO le van a devolver las retenciones dado que la nueva norma del monotributo de este año “nada aclara respecto a las retenciones impositivas practicadas en exceso por la utilización de la escala anterior”.
Son sumas significativas que le generaron problemas financieros importantes a mi cliente y recurro a usted para ver qué opciones tengo a los efectos de que le reintegren dichas retenciones.
La respuesta que le da el agente de retención que al realizar los pagos, teniendo en cuenta los ingresos de los períodos anteriores tal lo normado por la RG 2616, es correcta. No hay ninguna resolución que establezca procedimientos para estos casos. En mi opinión el contribuyente tiene el camino de la Presentación Digital para plantear su situación ante AFIP, debería realizar un escrito preciso, corto, pero aclarando expresamente su situación. No visualizo otra alternativa ya que desde lo normativo, no existe nada.